货*资金管理制度
一、货*资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货*资金。医院在日常开展工作中,货*资金收支频繁,数额巨大,财会部门要严格执行国家对货*资金管理的规定,加强对货*资金的管理,使医院有限的资金能发挥最大的作用,保*医院各项工作的正常运行。
二、任何部门、科室都不准将医院的收入或出卖废旧物资的收入纳入自己科室的[小金库",收入一律交财务处,更不准挪作他用。财务科库存现金由银行核准限额,超过限额当日现金送存银行,不得留院过夜。
三、根据国家现金管理制度和结算制度的规定,办理各种收支款项,并在规定的范围内使用现金。日常零星开支,一般用于壹仟元之内,凡业务往来壹仟元以上的费用,必须通过银行办理结算。特殊情况除外。
四、因工作需要借用备用金,须经院长批准。备用金要加强保管,保*现金安全,严禁挪用公款,财务部门要经常查对。因公出差须经科室领导、院领导同意,按标准予以报销;出差人员回院后,必须及时到财务科办理报销手续。
五、出纳人员应每天盘点现金,确保现金账面余额与实际库存相符,发现不符,及时查明原因,作出处理。
六、财会出纳人员在工作中,必须坚持原则,一丝不苟。必须按规定的开支范围和标准办理,对超范围和超标准的开支,出纳人员有权拒付。只有经过审核签批后的合法原始凭*,才能办理货*资金收付事项。
七、严格现金管理。每日收入的现金要当日送存银行。库存现金,不得超过银行规定的限额,对库存现金实行专人专柜管理。支出现金和使用支票要严格审批手续,没有合法审批手续的,一律拒绝支付。收付现金要当面点清,唱收唱付,长短款要逐笔登记,待查明原因后由领导研究处理。
八、要加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。应当定期检查,清理银行账户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保*的*。
九、每月应将银行日记账与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。
十、严格控制支出。财会人员在日常付款时,要了解资金的使用、审核是否有预算和计
划。无预算或超预算付款,财会人员有权拒付。对临时发生的必要开支,必须严格审批手续,
实行[一支笔"制度,统一由院长审批。重大项目的开支,由有关科室,进行两个效益的可
行*论*,经院务会议集体讨论决定并付诸实施。
[关键词] 货*资金;内部控制;管理 [中图分类号]f823[文献标识码]b [文章编号]1673-7210(2007)10(a)-134-02 货*资金是医院进行医疗服务中不可缺少的物质条件,因为货*资金是医疗单位资产中流动*最强、风...
沣田宝农业科技有限公司有限公司货*资金管理制度(试行)cw/ftb-017-2014 1。 目的: 为了规范公司货*资金的管理,明确现金、银行存款、其它货*资金及银行 账户的管理责任,特制定本管理制度。2。适用范围: 公司财务人员对货*资金...
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一、医疗设备、医疗器械及有关医疗、教学、科研专用设备,使用年限在一年以上,单价价值在二百元以上的均属固定资产范畴,应按固定资产管理。 二、器械仓库会计负责建立明细账。由器械科长把关,严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手...
[篇一:医院科室管理规章制度]一、认真宣传传贯彻执行党的路线、方针、政策和上级纪委的各项规定。二、大力开展党风、党纪和廉政、廉医教育。坚持每年两次党风党纪和廉政教育。纪检人员每季一次业务学习,半年一次检查考核,搞好自身建设,不断提高自身素质...
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