财务部管理制度创新

财务部管理制度

为确保酒店财务管理规范、高效、便捷-特制定

(一)会计核算流程工作规范*作程

1、收入核算流程:

现

金

应

支解票收银、行出信营

卡业款

应银

交账

收款行

单台记票回账总据

营业复

审制业报核

计表收表

入

存

档

账其单它

2、支出核算流程

，1，现金:经办人填制费用报销?所在部门经理签字?总账会计登并审核?财务经理审核?执行总经理签字批

，2，银行、汇款:经办人填制付款审批表?所部门经理签字?相部门审核?出纳汇总编制用报销审批表?总账会计登记并审核?财务经理审核?执行总

，3，借款冲销:经办人填制费用报销单?所部门经理签字?出汇总编制费用报销审批?总账会计登记并审核?财务经理审核?执行总经理签字

(二)每月*表的编制工作规范*作程

1、职工*的发放表-营业部门与人事资源部根据上个月打卡机与签到本为考勤

2、各部门负责人2日前本部门二次考勤、已审批的奖惩、调薪等资料提交人力

3、人力资源部汇总各部门相关料同打卡记录进行核对-并据此编制上月*表-次月8号前向各部门提供

4、人力资源部10日前将部门确认后的*表送财务经理、总经理签字审核、资料留存人

5、财务部将*表提交总经理审批

(三)出纳员工作规范*作程序及标准

，一，、现金收入清点、整理程序

审计、出纳与保安员一起-将前一天放入险柜中的现金袋一一打开-核对现金数与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收

，二，、出纳收款开单程序

出纳员对按照实际收到的现开出现金收入收据-收到的卡单及支票在刷卡、支票交款记

，三，、出纳退款程序

出纳员根据审计审核签字后的退款单补足前台

，四，、差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款漏交出纳

2、出纳员将当天开具的收款收据汇总后-送财务计核算员进行差额核。审计员要将当天账单、系

3、核对完毕后-将收据的客户联交换

，五，、资金日报表编制程序

资金日报表是根据酒店在行开设不同的户头而设立的-根据实际情况-将帐户

1、收入部分:根据每日现金、银行收入数据

2、支出部分。根据当天各银行账户及现金支出数

，六，、现金支出报销程序

酒店金支出是费用审批流程完成后-由出纳通知各经办人领取现金。出纳接批完成通知凭单后-检查相关票签字手续是否齐全-验收手是否完备-经实无误后-方可承付现金。出纳将当天现金余额情况报财务部经理审-由总账会计盘点核实后-填开

，七，、登记现金日记帐程序

登记日记帐要根据业务内容-逐笔登记。登记业务容摘要要简练-数字得涂改。如发生登记错误时-应采用正确更正方法进行补救-登记帐目时-要以有借必有贷-借

，八，、抽查备用金工作程序

出纳与审计一起-不定期地对酒店内部周转金进行抽查-监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前-做好保密工作-以体现真实*。工作程序是:首先清点各位保险箱及存款处的所有现金-按照票面额小顺-在备用金检查表上一填写-并计算出定额-要与领取备用金金额与该现金报告和相符。如出现不一致-便属长短款。出现长款时-应立即开出财务正式收据-将多余部分上缴，出现短款时-

(四)作废帐单的管理工作规范*作程

收银员当班结束时对于经过电脑*作记录的调整单、作废单等都应送审稽核。作废单必须由餐厅部级以上签名*实注明作废原因。如事后发现有错-但又查不到保

人承担-同时还要追究销毁单的原因。

(五)现金、支票、*的收款工作规范*作

1、现金

1，收现金时应注意辨别真伪和*面是否完

2，除**外-其他*别的硬*

2、支票

收支票应检查是否有开户行帐号和名称-印鉴完整清晰-一般印鉴一个公章二个私章以上。如欠缺-应先问交票人是否鉴相符-并背书留下联系人姓名和联系电话。本酒店不接受私人支票-如由经理以上人员担保接受支

3、*

1，收授*时-应先检查卡的有效期和是接受使用范围内的用卡、查核该卡是否以列入止付名单内，如刷错*、过期、止付期及非接受范

2，客人结算时-将消费金额填入签购消费栏-请持卡人签名-认真核对卡号-有效期和签名应与*一致-正确无误后撕下持

3，持卡人如没有入住本酒店或先离店-代他人付款的须请持人在签购单上先签名-填写款确认书-收银员应真核对卡号签名-按预住天数预计金额授权-取得授权后-在签购单边缘注明[已核"字样

4，*超过限额的一律要致电银行*权中心或通过edc得授权-如实际消费超授权金额应再补授权-一笔消费只能用一个授权码-多个授

5，签购金额如超过授权金额的10%以内-原授权码仍可使用-

(六)收银交接班现金及帐单交接工作规范*作

1、现金交接程序

餐收银员编制报告完毕后-将所收的现金数额分别填写在现金袋上-然将现金装入袋内。要求内装现金现金袋上记录的金额一致-并在现金收交收记录簿上签字-办理现金交接手续。餐饮收银员字下班时-应在保安员的监督下将现金袋投

2、帐单交接程序

对使用完的账单-将已使用的客帐存根联按顺序号排好-按本装订成册-在下次领用新账

(七)保管员工作规范*作程序及标准

1、按时到达工作岗位-到岗后巡视仓库-检查是否有可疑迹象-发现

2、认真做好仓库的安全、整理工作-经常打扫仓库-合理堆放货物-及时检查

3、负责全酒店物资的收、发、存工作。必须严格根已审批的申购单按质、按量验收-根据*名称、格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续-如有不符合质量要求

4、货物入库时-一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填-确保准确无误。验收后的物-必须按类别-固定位臵放、摆放-

5、负责鲜货、餐料验收监督-严格把好质量-数验收关-对不够斤量物资-除按实际重量验收外-还应要求供货补足。对月结供货商供货物资-应严把数量、价格

6、发货时-按照先进先出的原则行处理-严格审核领用手续是齐全-严格验*审批人的签名式样-对于手

7、注意仓库所有物品的存量-以降低库存为原则-根据实际使用量-科学制定各种物品的存量-并

8、对于仓库积压物资部门长期不领用的物品-要及时反映并催促各有关

9、出库物品-必须要由成本计或部门经理签字方可出库。物品出库和入库要及时登记造帐-结出

10、负责记好公司所有物资、商品收发存保管帐目-将仓库前一天的物入库单和出库单-整理归类后入帐。做到入帐

11、定期做好物资、商品的盘工作-做到帐、货、卡三相符。做好月底仓库盘点手续-及时结出月末库存

12、严禁借用仓库物品-严禁向供应商购

(九)货物验收工作规范*作程序及标准

1、上岗后先仔细阅读当天进货-做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验

2、物品到货后-应先确认是否有申购计划-然后对物品

3、先清点或过磅核对物数量是否与到货单或*相符-其中水产类鲜活货需

4、包装的食品原料要检查是否注明产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等-进口食品还要

5、大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、库管

6、其它物品要按订货封和要求由使用部门、采购员和仓保员拆箱抽样检验-

7、符合数量和质量标准的物品-由库管员填写验收单-价根据采购员报价单填写-库管员收货时根据发和验收单核实物-直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部

8、入库的物品要办理入库-发货要凭手续齐全的领料单-库管员每天应根据入库单、领料

9、货物验收*作流程:

库管员首先检查磅称准确*-然后根据申购计划填写验收单，

，1，批量货物验收*作流程:

a餐具、低值易耗品等品由使用部门、库管员、采购员按合同要求或拆

b厨房鲜活货由采购员、库管员、厨师

，2，日常货物验收*作流程:

a库管核对*或进货单数量、品种、规格、

与申购计划不符的退票纠正与申购计划相符的物品填写入

b其他物品通知使用部门验收

c鲜活货通知使用部门验收、办理

d库管员日常货物验收时要检查货物质量口防伪标识-食品检查防伪标识检查包食品原料的标签-按申购要求检查剔除不合格品后

，3，凡验收不全格通知采购退货或作

(十)采购员工作规范*作程序及标准

5。1采购人员须认真学习<合同法>及有关律和酒店规定-不得合同条款订立不当而给

5。2采购合同由专人统一编写、登、编制、发送和保存。所有合同必须留正本两份-一份交财务部-另一份交由相关部

5。3采购计划

5。3。1鲜活材料由厨房会同仓管员根据库存量情况制定

5。3。2其他餐饮材及物料用品由使用部门根据库存量及采购周期按月

5。3。3备品备件由程部根据库存量及实际耗用预计、采购周期按月

5。3。4审批流程如下:

a预算内申购流程:

申请人--部门经理，确认，-采购部，打印采购单，-财务部，审核，-执行总经理，审批，-采购部，分单，

b预算外申购流程:

申请人--部门经理，确认，--采购部，打印采购单，-财务部，审核，-执行总经理，审批，-采购部，分单，

5。4市调询价

5。4。1由采购部、财务部分别询价-报送询价报告，供应商报送格清单。三方比较确定供应商货价格-经财务部、执总经理审批-财务部在系统中维护下一采购周期的采购价格。每项采购品做到以质量、价格、服务三要

5。4。2询价周期

5。4。2。1粮油、鲜活材料、干货冻品每半月

5。4。2。2其他餐饮材料每个月询

5。4。2。3物料用品、备品备件每半年询

5。5采购人员不得营私舞弊、假公济、*、收取回扣等有损酒店利益的行-如发现有上述行为-将严厉追究当事人责任-情

(十一)财务借款及核销管理工作制度

1。个人借款范围

1。1管理费用及销售日常费用借款，不含薪

1。1。1对公业务借款:主要指纳入费用预算的公司较为紧急

1。1。2个人业务借款:对于除差旅费、业务招待费以外的个人日常费用-不得办理

1。2销售类推广费用借款

可办理借款的销售推广仅限于-销售策划活动的零星采买、临时的押金、合

1。3融资类费用借款

财务部因办理贷款-而交纳的评估费、抵押登记费、保险费、信托手续费、

1。4赔付类借款

由于合同违约等导致的赔付借款。

1。5**收费的临时*借款

*收取的-在交款后才能取得*的成

1。6社险及公积金借款

1。7其他临时*借款

如劳务费借款、银行保*金借款、水电费、还贷或利息划款的借款、紧

2。借款的签批程序

2。1部门经理及以下级员工借款:

经手人――部门经理――财务经理――执

2。2副总/助理/总监借款:

副总/助理/总监，经手人，――财务经理――

2。3执行总经理借款:

执行总经理，经手人，――财务经理

3。借款要求

3。1管理费用及销售日常费用借款

3。1。1<内部借款单>上应由费预算审核人员签字确认后-方可办借款-超出预算的借款-应事先履行超预算或

3。1。2差旅费借款-应按照公司下发的<费用管理制

差申请审批单>-注明出差目的地、日程、事由、数和按规定预计的用金额-并在该限额内办理款-如为集团通知开会-需附集团会议通知。出差中预计发生的

3。1。3业务招待费借款-应在借款单上注明招待事

3。1。4差旅费、业务招待费预计在500元以下的-不

3。2销售类推广费用借款、赔付类借款、*临时

3。2。1办理借款前-应向财务部提供合同(说明)及

3。2。2<内部借款单>上应明确合

3。2。3赔付类借款-还应填制<赔付专用表>及<汇总表>，如

3。3融资*费用的借款

3。3。1<内部借款单>上应标明该笔费用所归属的贷款及

3。3。2如属于评估费、咨询顾问费等-应提供相应的合

3。4社险及公积金借款

办理借款时-人力资源必须向财务部提交相应金额的明细-列明姓名、款

3。5其他临时*借款

3。6其他要求

3。6。1<内部借款单>上必须明确借款的类别、原因-不得用

3。6。2所有借款必须填写<内部借款单>-涉及相关内容的借款同时需报<业务费

4。监督和处罚

4。1借款人应严格按借款用途使用借款-不得挪作它用-否则-应按情节

4。2借款严禁领用空白支票-借款人应妥善保管借

有丢失-一切损失由经办人承担。

4。3各项借款-一般借款发生后7个工作日内归还-差旅借款自出差毕后7个工作日内归还-借款尚未还清者-

4。4财务部对各类借款-必须即

4。5财务部应建立个人借款明细账。

4。6进行日常费用报销时-必须先冲减相对

4。7财务部门定期、不定期清理项借款。对逾期未还-通知当人-仍未改进者-扣除当事人的当月*直

4。8员工办理离职或辞相关手续时-必须先清欠借款-并由财务部相关人员、财

(十二)公司固定资产管理制度

1、定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时超过一的非货**资产-包括房、建筑物、机器、机械、运输工以及其他与生经营活动有关的设备、器具、工具等。依其*质-公司固定资产分为下列各类:房屋及建筑物、机器设备、

2、相关工作职责

1，固定资产的采购:由公司采购部，下同，

2，固定资产的验收:由工程部同请购部门，使用部门，共同办理。如遇技术含量较高的资产-还应会

3，固定资产的管理:工程部为固定资产管理部门-负责固定资产的编码、标识制作、装贴、建档、登记<资产统计台账>、固定资产处理、外借公司、部门间的调拨工作、并负责固定资产保险的投保、续保、索赔工作及协同财务部进行固

4，固定资产的保管:固定资保管部门为其使用部门-由各部门指定专人负责该部门固定资产的日

5，固定资产的账务管理:公司财务部负责包括资产

关账务处理-财产目录列-折旧计提-定期与工程部核对-进行资产实物盘点并作

6，定资产盘点为定期盘点-盘点时点为每季度最后一个月前-财务部会同工程部、保管部门须在上述日期进行实物盘点工作。财务部于盘点前15天发出通知-资产管理员列印<固资产盘点清册>送交固定资产保管部门。各定产保管部门领取盘点清后-应于三日内盘点完毕-并将盘点资料登录盘点清册-明盘盈，亏，原因后由盘点人

(十三)报损、报废管理制度管理

1、商品及原材料发生霉坏、变质-失去使用价值-需要做报损、报废理时-由保管员填报[商品、原材料霉坏、

2、经会计审查提出处理意见后-报总经

3、各业务部门的固定资产、低易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见-然后送交总监，总经理

(十四)餐厅签单、挂帐打折管理制度

1、协议单位签单挂帐-由销售部签

2、老板消费签单挂帐按集团财务

3、凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不

4、公司贵宾卡按酒店白金卡管理

5、公司管理人员处理投诉折扣权限根据管理人员折

(十五)处理收银员长短款工作规范*作程

经财务部日审查明-收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异-为长短款。出现长款时-要过帐务处理-转入宾馆业外收入，现短款时-由日审填写短款报告-报送审计主管-审计主管督促本人写出短款报告-

个人赔偿-开出财务部正式收据-冲销其短

(十六)财务*管理制度

为了加强酒店*管理-明管理及使用范围-预防*遗失、填制错漏-现结合酒店实

1、酒店各种*、收据

2、银行结算有关*由财务部出纳负责-按有关定登记、领购、填制、保管、回收-建立支票领登记本。对填写错误的银行支票-必须加盖[作废"戳记与存根

3、酒店库存物资入、出库单-分别由仓库保专人负责-领购、记、填制、保管。库管依据入、出库单的[保管联"登记库存物资的明细账-并

4、各种*填制必须按税务有关部门规定及*内容详细填列-如填写错误应将*一式几联同

(十七)、员工差旅费报销管理制度

员工差旅费报销标准:员工出差[长途"和[短途"两种-当天能往返的为[短途"-出差时间在一

出差住宿费报销标准:，元/人/天，

职务标准

主管及以下100

部门经理级160

公司副总经理级280

2。3出差补助标准:

2。3。1员工短途出差同出勤-不再享受出差补贴。由特殊原因造成误餐-经总经理批准后-最高

2。3。2长途出差补助标准:，元/

职务标准

主管及以下20

部门经理级40

公司副总经理级60

2。4员工出差交通报销标准:

2。4。1交通工具:酒店总经可根据聘任协议乘坐飞机、软卧，部门理级及以下:乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任

2。4。2员工长途出差交通费-经理级，含，以上人员的陆路通费可实报实销，经理级下人员原则上不得乘坐出租车-如有特殊情况需乘坐出租车时-

2。4。3员工在本市内办事-无特殊情况-不得报销出租车票。报销市内交通费-须附出差费用清单-列明出差日期、

2。4。4员工探亲费

外聘异地员工-每2个月

3、员工差旅费报销规定:

3。1住宿费-交通按规定标准执行-超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报

3。2膳食补助费按规定标准领-不得报销与此相关的费用。对方负责待、会议费包含伙食费用及出差期间报销业务费用的

3。3通讯费按酒店财务管理制度

3。4招待费按酒店财务管理制度

3。5短途出差不享受住宿

3。6出差人员无住宿费用时-则可按住宿标准的30%

3。7员工出差返回后于5工作日内报销-未按规定时间报销

3。8超过1个以上的出差单据、假*或不符合规则的*-财务

3。9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居

询-如有虚假行为酒店将按情节轻重

3。10如本制度与<浩瀚酒店财务管理制度>

酒店财务管理制度>为准。

古今名言

敏而好学，不耻下问--孔子

业精于勤，荒于嬉;行成于思，毁于随--韩愈兴于<诗>，立于礼，成于乐--孔子己所不欲，勿施于人--孔子

读书破万卷，下笔如有神--杜甫

读书有三到，谓心到，眼到，到--朱熹立身以立学为先，立学以读书为本--欧阳修读万卷

黑发不知勤学早，白首方悔读书--颜真卿书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲--于谦书犹*也，善

莫闲，白了少年头，空悲切--岳飞发奋识遍天下字，立志读尽人书--苏轼鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书--李苦立志宜思品格，读书须尽苦功夫--阮元非淡泊无以明志，非宁静无以致远--诸葛亮熟读唐诗三

书到用时方恨少，事非经过不知--陆游问渠那得清如许，为有源头活水来--朱熹旧书不厌百回读，

书痴者文必工，艺痴者技必良--蒲松龄

声明

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