审计报告(模板)

深圳市东方宇之光电子科技有限公司

已审会计报表

二OO六年度

目录页次

一、审计报1-2二、已审会计报表资负债表利润及利润分

3-456--78-19

深圳市长城会计师事务所有限公司

shenzhengreatwallcertifiedpublicaccountantsco。，ltd。地址:深圳市*田南路*虹大厦七楼a、c室电话:82915671传真:(0755)82915640邮编:518033

*机密*深长审字(2007)第号

审计报告

深圳市东方宇之光电

我们审计了附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司(以下简[贵公司")财务报表，

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准和<企业会计制度>的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。种责任包括:(1)设计、实施和维护财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于弊或错误而导致的

二、注册会计师的责任

我们的责任是实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照国注册会计师计准则的规定执行审计工作。*注册会计师审计准则要求我们遵守

审计工作涉实施审计序，以获取有关财务报表金额和披露的审计*据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由舞弊或错误导致的财务表重大错报风险的评估。在进行风评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

我们相信，我们获取的审计*是充分的、

我们认为，贵公司财务报表已按照企

在所有重大方面公允反映了贵公司OO六年十二月

深圳市长城会计师事务所有限公司

*深圳

*注册会计师中

深圳市东方宇之光电子科技有限公司

会计报表附注二OO六年度

单位:**元

附注1。公司设立说明

本公司系经深市工商行政管局批准，于2000年4月26日成立的有限责任公司，企业人营业执照注册号为4403012045140，执照号为深司字s23896号，经营期限10年，注册资本为**11，800，000。00元。2003年4月25日，被深圳市科技局认定为高新术企业，统一编码:s2003037，2003年10月10日被深圳市信息化办公室认定

业务范围:兴办实业(体项目另行申报)；国内商业、物资供销业；pcb／lcd激光光绘系统的科技开发；电产品、计算机软硬件的术开发；信息咨询(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)；激光光机、激光照排机、飞针测试机的生产(生产场地另办执照)；经营

附注2。重要会计政策

本公司执行中华*共和国<

会计年度自公历每年一月一日起

本公司以**为记账本位*。

(3)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为

价。

(4)坏账核算方法

本公司对于有确凿*据表明确实

破产、资不抵债、现金流量严重不足

根据本公司以往的经验，

存货包括原材料、库存商

原材料、库存商品以实际成本计

均法计算确定。

二OO六年度，本公司未发生足

准备。

低值易耗品在领用后按一次摊销法摊销。存货的细节在

长期股权投资在取得时，按取得

成本是指取得期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已告但尚未领的现金股利，或

b。收益确认方法

对于股票投资和其它股权投资，

20%以下或持被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影的，按成本法算；若母公司持有被资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不

采用成本法核算的，在被投资单

权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分的被投单位实现

处置股权投资时，按实际取得的

现金股利或利润的差额，确认投资损益。

c。股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投

资单位所有者权中所占的份额额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处:当初始投资成本大于应享有被资单位所有者权益份额时，计入股权投资差额，末对股权投资差额进行摊销，分期计损益。股权投资差额的摊销限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有定投资期限的，初始投成本超过应享有被资单位所有者权益份额之间的差额，按十年(不超过十

d。长期投资减值准备

对长期股权投资提取长期投资减值

如果由于长期投的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回额低于账面价，并且这种降低的价在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低

对已确认损失的长期投资的价值

数额内转回。

二OO六年度，本公司未发生足

投资减值准备。

长期股权投资的细节在附注9中表述。

固定资产标准为使用期限在一年

具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具，以及属于生产、

固定资产以实际成本计价。

固定资产折旧采用直线法计算，

限和估计残值(原价的5%)，确定其折旧率如下:

资产类别房屋建筑物机器设

使用年限

20年5年5年5年5年

年折旧率4。5%19%19%19%19%

决算日，固定产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备按单个固定资由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致产生可

二OO六年度，本公司未发生足

资产减值准备。

固定资产及其累计折旧的细节在

本公司的产品销售，是以产品所

该产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相的经济益能够流入

本公司提供技术服务取得的收入，是以服务总收入和总成本能够可靠地计

量，与交易相关的经济利益能够入企业，服务

主营业务收入的细节在附注21中表述。

根据公司章程规定，本公司税后利润

b。提取10%的法定公积；c。提

(10)企业所得税的会计处理方法

本公司按应付税款法核算企业所得税。企业所得税的细节在附注3(2)中表述。

附注3。税项

本公司应纳税项列示如下:(1)流转税

增值税营业税

税率17%5%1%3%

城市维护建设税教育费附加

(2)企业所得税

本公司企业所得税税率为15%。

经深圳市地方税务局第二检查分局以

公司从开始获利年度2001年起，第一年第二年缴企业所

本年度为第六个获利年度，

(3)个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

附注4。货*资金

货*资金明细项目列示如下:

项目现金银行存款

原*金额

2006-12-31汇价

折合**金额

原*金额

2005-12-31汇价1。001。00

折合**金额

rmb333，449。821。00

rmb333，449。82rmb237，726。03

333，449。82

rmb237，726。03

237，726。031，173，637。161，173，637。16

rmb1，382，878。371。00

1，382，878。37rmb1，173，637。16

1，382，878。37

深圳市长城会计师事务所未能

应收账款账龄分析列示如下:

金额

2006-12-31比例

坏账准备

计提比例

金额

2005-12-31比例

坏账准备

计提比例

账龄

2年以内rmb13，748，415。8390。03%2年以上rmb1，522，205。229。97%

rmb15，270，621。05100。00%

rmb10，440，420。9493。95%rmb671，938。70

6。05%

rmb11，112，359。64100。00%

应收账款中无应收持本公司5%(

附注6。其它应收款

其它应收款账龄分析列示如下:

账龄

1年以内1-2年

金额

rmb1，326，684。88

3，625，381。51

rmb4，952，066。39

比例26。79%73。21%100。00%

金额

比例25。98%

74。02%100。00%

2006-12-31

2005-12-31

rmb948，550。00

2，702，863。22rmb3，651，413。22

附注7。存货及存货跌价准备

存货及存货跌价准备明细项目列示如下:

原材料在产品生产成本产成品

金额

2006-12-31

存货净额

rmb3，906，507。80

6，889，426。821，377，476。52963，091。32

rmb13，136，502。46

金额

2005-12-31

存货净额rmb3，511，187。45

5，440，136。611，245，633。26746，802。02

rmb10，943，759。34

rmb3，906，507。80

6，889，426。821，377，476。52963，091。32

rmb13，136，502。46

rmb3，511，187。45

5，440，136。611，245，633。26746，802。02

rmb10，943，759。34

附注8。待摊费用

待摊费用明细项目列示如下:

类别飞针

2006-12-31

2005-12-31

――――――

rmb480，000。00rmb-407，000。00

48，000。00

rmb935，000。00

附注9。长期股权投资

长期股权投资明细项目列示如下:

占被投资公司股权比例

95%50%

2006-1-1

本期增加

本期减少

2006-12-31

苏州东方宇之光电子科技有限公

rmb475，000。00rmb---rmb---rmb475，000。00

250，000。00

250，000。00rmb725，000。00

rmb475，000。00rmb250，000。00rmb---

*本公司按照权益法

附注10。固定资产及其累计折旧

固定资产及累计折旧

固定资产原

2006-1-1

本年增加

本年减少

2006-12-31

rmb756，692。00

1，033，928。821，117，229。00257，149。503，164，999。32

181，961。21693，677。91597，502。96215，096。701，688，238。78rmb756，692。00rmbrmb---

895，792。891，117，229。00250，497。50

rmb3，020，211。39

147，456。05557，673。43407，276。90189，503。61

138，135。93

6，652。00144，787。93

34，505。16136，004。48190，226。0625，593。09

------rmb1，301，909。99rmb386，328。79

附注11。无形资产

无形资产明细项目列示如下:

软件开发费激光照排专有技术

2006-12-31

rmb1，933，333。54

3，144，165。00

2005-12-31

rmb2，366，666。833，728，082。10附注12。短期借款

短期借款明细项目列示如下:

借款类别担保借款担保借款

2006-12-31

金额

rmb4，000，000。00

1，600，000。00

年利率无息6。5%

2005-12-31金额

年利率

rmb2，000，000。006。6960%

---

---

附注13。应付账款

应付账款账龄分析列示如下:

账龄1年以内1-2年

2006-12-31金额

比例

2005-12-31金额

比例97。72%2。28%

rmb3，205，337。94

68，755。97

97。90%2。10%

rmb2，144，986。3350，137。36

rmb3，274，093。91100。00%rmb2，195，123。69100。00%

应付账款中无欠付持本公司5%(含5%)以

应付福利费明细项目列示如下:

应付福利费

2006-12-31

2005-12-31rmb276，959。34rmb276，959。34

rmb101，379。64rmb101，379。64

附注15。应交税金

应交税金明细项目列示如下:

增值税营业税企业所得

2006-12-31

0。02472，391。306，998。1158，531。21

2005-12-31

0。02333，833。791，178。90160。46

rmb185，195。50rmb117，912。08

附注16。其它应付款

其它应付款账龄分析列示如下:

账龄1年以内1-2年

2006-12-31金额

比例

2005-12-31金额

比例55。59%44。41%100。00%

rmb448，374。28

2，203，677。58rmb2，652，051。86

16。91%83。09%100。00%

rmb2，230，100。00

1，621，951。86rmb3，652，051。86

附注17。长期应付款

长景*按揭款奥迪车按揭

2006-12-31

rmb305，310。80

411，160。00

----716，470。80

2005-12-31

rmb329，834。80

411，160。00131，000。00871，994。80

附注18。实收资本

本公司注册资本计**11，800，000。00元，截至2006年12月31日止实收资

本为**11，800，000。00元。

实收资本明细项目列示如下:

出资人李皓王小宁王玉梅严强李硕蔡文兵刘晓东

2006-12-31rmb7，380，000。00

----

2，500，000。00

--------120，000。001，800，000。00

rmb11，800，000。00

出资比例62。54%----21。19%------1。02%15。25%100%

2005-12-31出资比例55。17%2。54%21。19%1。27%3。56%1。02%15。25%100。00%

rmb6，510，000。00

300，000。002，500，000。00150，000。00

420，000。00120，000。001，800，000。00rmb11，800，000。00

2006年，经东会决议，公司股权内部转让，原股东王小宁、严强、李硕将持有的7。37%股份全部转让给李

资本公积及盈余公积列示如下:

资本公积盈余公积

2006-1-1

本年增加

本年减少

rmb

2006-12-31

3，590，000。003，198，318。81

rmb3，590，000。00

3，198，318。81

附注20。未分配利润

未分配利润明细项目列示如下:

本年净利润加:年初

2006-12-31

rmb4，246，216。46

7，376，182。19

rmb11，622，398。62

附注21。主营业务收入与主营业务成本

行业

主营业务收入与主营

主营业务收入2006

2005

主营业务成本2006

2005

主营业务毛利2006

2005

光电一体化26，460，651。1123，975，568。4910，750，183。8110，638，018。1015，646，037。6113，282，397。34

26，460，651。1123，975，568。4910，750，183。8110，638，018。1015，646，037。6113，282，397。34

附注22。财务费用

财务费用明细项目列示如下:

利息支出减:利息收入

2006

rmb96，997。75

4，197。10-161，816。5210，308。21119，000。00rmb60，292。34

2005

rmb124，740。04

-16，257。87

89，649。26

rmb198，131。43

汇兑损益及贷款贴息银行手续费其他手续费

其他手续费系为取得福田区科技局

附注23。补贴收入

补贴收入明细列示如下:

类别

增值税即征即返

2006

2005

rmb410，000。00

rmb593，044。43

本公司二OO三年十月十日被深圳市信化办公室认定

附注24。或有事项

截至二OO六年十二月三十一

附注25。承诺事项

截至二OO六年十二月三十一

附注26。其它事项

1、本公司年初数业经

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