医院审计报告

医院审计报告

为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于20xx 年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下:

一、审计情况:

1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。

门诊收入231万元，其中:挂号收入3。1万元、诊察收入2。5万元、检查收入39。4万元、化验收入40。1万元、治疗收入53万元、收入*品92。9万元。

住院收入51万元，其中:床位收入4。1万元、诊察收入1。8万元、检查收入5。2万元、化验收入1。7万元、治疗收入16万元、手术收入

8。2万元、*品收入14万元。

2、年末总支出267。4万元，其中:医疗业务成本31万元，其他支出236。4万元。

总支出中:人员经费122万元，其中:基本*91万元、绩效*31万元。

3、年末总资产133。8万元。

流动资产21。8万元，其中:货币资金10。5万元、应收帐款

6。7万元、存货4。6万元。

固定资产112万元。

固定资产原值118。1万元、累计折旧6。1万元。

固定资产净值112万元。

4、负债及所有者权益133。8万元，其中:流动负债116。2万元(应付帐款31。6万元、其他应付款84。6万元) 、所有者权益17。6万元。 未分配利润17。6万元。

5、全年总诊疗人次数14367人，其中:门诊14152人、住院215人。

6、全年*品采购入库合计金额89。1万元，全年购入设备3。2 万元。

二、审计评价

审计结果表明，医院实行[统一领导、集中管理"的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出; 加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率; 加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年*品采购合同、验收、入库手续齐全，*及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

三、审计发现的问题

1、医院制定了财务管理、*品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。

2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等，由此造成预算执行随意*大，医院资金运营效率较低。

3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。

四、审计建议

1、进一步加强医院预算管理，业务部门参与财务预算，充分进行各项数据分析对比，提高医院资金运营效率。

2、健全完善相关管理制度，提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。

3、进一步完善*品库存设施，以确保库存*品质量。

xxxx 学院附属医院审计小组

日期

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